За медицинские и другие социальные расходы каждый год можно получать налоговый вычет — и не платить НДФЛ или возвращать уже удержанный налог. Обычно НДФЛ 13% работодатель вычитает из зарплаты, и эту сумму можно получить обратно: за платные медицинские услуги, в том числе за лечение зубов.

С 1 января 2024 года в соответствии с ФЗ от 31.07.2023 № 389-ФЗ меняется порядок предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ за расходы на медуслуги. В настоящее время для получения вычета налогоплательщик должен представить копию договора, чек, копию лицензии. Нововведения позволят заменить весь комплект документов унифицированной справкой, подтверждающей расходы за медуслуги.

Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но есть максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету. С 2024 года общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников, обучение и фитнес составит 150 000 рублей.

РАСЧЕТ 150000 х 13% = 19 500 за год

Но если вы получили дорогостоящую медицинскую помощь, можно вернуть и больше — в этом случае размер налогового вычета не ограничен. То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет. Но при условии, что услуги входили в перечень дорогостоящих видов лечения.

Детальное описание видов стоматологического лечения без ограничения по сумме вычета содержится в перечне высокотехнологичных видов медпомощи — приложение №1 к программе, утвержденной постановлением правительства от 28.12.2021 № 2505. Главное, чтобы лечение в справке об оплате было обозначено кодом 2.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ЗА ЛЕЧЕНИЕ
Право на вычет за лечение зубов есть у любого гражданина России или иностранца — налогового резидента, который уплачивает в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Договор на лечение может быть оформлен как на того, кто получает вычет, так и на того, кто лечился. Но сам платежный документ должен быть оформлен на заявителя вычета, иначе вернуть деньги не получится.

Из этого правила есть два исключения:
1. У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
2. Если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет?
Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель удерживает с него НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение. Если он не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он может рассчитывать на вычет.

Если же человек получает только пенсию, с которой налог не платится, то вычет по расходам на лечение зубов может заявить работающий супруг пенсионера, взрослый сын или дочь.

Расходы 2023, 2022 и 2021 годов надо подтверждать, предоставив в свою налоговую пакет документов. В их числе:
 - копия паспорта налогоплательщика;
 - копия ИНН;
 - справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
 - справка 3-НДФЛ;
 - заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
 - заявление на возврат налога на личный счет;
 - копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
 - документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой; копия лицензии медицинской организации.

Оригиналы только по требованию налоговой инспекции. Ксерокопии не надо заверять нотариально.

Расходы начиная с 2024 года необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку об оплате медицинских услуг и представить все это в налоговую — лично или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Вычет можно получить в следующем году после оплаты стоматологических услуг, но не позже, чем через три года.

Стоматология Астра-мед предоставит все необходимые документы для возврата НДФЛ. Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай делать их копию (т.к. чеки со временем выцветают). Для подготовки пакета в налоговую необходимо сообщить нам информацию: ФИО и за какой год подготовить справку.

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств.